קרן השתלמות הינה אפיק חיסכון ייחודי זאת מכיוון שזהו מכשיר חיסכון הוני המאפשר קבלת חיסכון כמענק חד פעמי ולא כקצבה. בנוסף המכשיר משרת את החוסך לטווח הבינוני. ניתן לפדות את הקרן לאחר ותק של 6 שנים.

קרן ההשתלמות מורכבת משני מרכיבים:

הפרשת מעסיק – עד 7.5%. 

הפרשת עובד – כאחוזים מן השכר – לא פחות משליש מהפקדת המעביד ועד 2.5%.

הפקדת המעסיק פטורה כהטבה עד לתקרת שכר של 15,712 (שמביאה לתקרת הפקדה שנתית של 18,864) ולעצמאי עד לתקרה שנתית של 18,480 המזכה בפטור ממס. רווחי הקרן פטורים ממס רווחי הון עד תקרת הפטור.

קרן השתלמות מהווה חיסכון לטווח הבינוני, היא לא זמינה בכל עת וגם כאשר זמינה לא כדאי כלכלית למשוך ממנה כספים.

האם ניתן למשוך כספים לפני 6 שנים?

ניתן למשוך כספים מהקרן כבר לאחר 3 שנים בשני מקרים:

1.למטרות השתלמות ובלבד שתהיינה מוכרות על ידי הקרן (תעודה או תואר למשל אינם מוכרים).

2.במקרה של פרישה לגמלאות (במקרה פטירה הקרן הופכת לנזילה מיד ללא תלות בותק).

השלכת ותק 

במצב שבו קיימות שתי קרנות השתלמות בתאריכי פתיחה שונים ניתן למשוך את הקרן השתלמות החדשה יחד עם זו הותיקה באמצעות מנגנון 'השלכת ותק' וכך למשוך שתי קופות באותו זמן על אף שתאריך המשיכה של כל אחת מהן שונה.

נתון מענין

|ניתן להמשיך הפקדות גם לאחר 6 שנות ותק, בעת המשיכה כל הצבירה כולל הפקדות חדשות יהיו פטורים ממס (עד תקרה) ובלבד שלא נמשך אף שקל מהקרן.

|ניתן לקבל הלוואה עד 80% בגין קרן נזילה ועד 50% בגין קרן לא נזילה בתנאים אטרקטיביים שכן קיים עוגן לחברות הביטוח ובתי ההשקעות על החזר ההלוואה.